相続税がかかるか分からないときの整理

相続が始まると、「相続税はかかるのか」「申告が必要なのか」「税理士に相談した方がよいのか」が気になりやすくなります。

ただ、財産の全体像が見えていない段階では、不安だけが先に大きくなることがあります。実家や土地、預貯金、生命保険、借金、家族が把握していない財産などが重なると、何から確認すればよいのか分かりにくくなります。

このページでは、相続税がかかるかどうかを急いで断定する前に、まず確認したい財産・基礎控除・申告期限・相談先を分けて整理します。

相続税で最初に分ける財産

相続税が不安なときは、最初から細かな税額を計算しようとするより、まず財産の種類を分けると整理しやすくなります。

• 不動産：実家、土地、賃貸物件、共有持分など
• 預貯金：普通預金、定期預金、家族が把握していない口座など
• 有価証券：株式、投資信託、証券口座など
• 生命保険：死亡保険金、受取人、保険証券など
• その他の財産：車、貴金属、事業関係の財産など
• マイナスの財産：借金、未払い金、保証、葬式費用など

この段階では、正確な金額が分からなくても問題ありません。まずは「何がありそうか」「何が分かっていないか」「誰が把握していそうか」を分けてください。

基礎控除と申告期限の確認点

相続税は、財産が少しでもあれば必ずかかるものではありません。まずは、正味の遺産額と基礎控除の考え方を確認する必要があります。

基礎控除額は、一般に「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で考えます。正味の遺産額がこの基礎控除額を超えるかどうかが、相続税の申告・納税を考える重要な確認点になります。

また、相続税の申告が必要な場合は、被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10か月以内という期限があります。

• 法定相続人が何人いるか
• 預貯金や不動産など、プラスの財産がどれくらいありそうか
• 借金、未払い金、葬式費用など、差し引くものがあるか
• 生命保険金や死亡退職金など、扱いに注意が必要なものがあるか
• 申告期限までに財産の全体像を確認できそうか

基礎控除や申告期限に関わる内容は、自己判断で決めつけず、必要に応じて税務署・国税庁情報・税理士などで確認してください。

不動産や家族情報の整理へ進む

相続税の不安は、不動産がある場合に大きくなりやすいです。ただし、実家があることだけで相続税がかかるかどうかは判断できません。

実家、土地、空き家などがある場合は、不動産の扱いと財産評価の不安を分けて考えてください。売るか残すかが決まっていなくても、相続税の確認とは別に、不動産の現状を整理しておくことが役立ちます。

実家や土地が大きく気になる方は、実家や土地・家をどうするか迷っているときの整理へ進んでください。

必要書類や遺言書が気になる方は、遺言書や必要書類が気になるときの整理も確認してください。

家族が財産を把握していないとき

相続税の確認では、家族の誰が財産を把握しているかも大切です。

通帳や保険証券がどこにあるか、証券口座があるか、不動産の資料を誰が持っているか、借金や未払いの情報を誰かが知っているか。こうした情報が見えないままでは、申告が必要かどうかも判断しにくくなります。

• 通帳や保険証券の保管場所を知っている人はいるか
• 不動産や固定資産税の通知を管理していた人は誰か
• 証券口座や投資信託の有無を知っている人はいるか
• 借金や保証の可能性を知っている人はいるか
• 相続人どうしで情報共有できているか

家族で財産の話を切り出しにくい場合は、相続人どうしで話しにくいときの整理も確認してください。

相続税申告が気になる方へ

相続税がかかるのか、申告が必要なのかが気になっている場合は、税金面の情報を先に見ておくと整理しやすくなります。

まだ依頼を決めていない段階でも、どんなサポートがあるのかを確認しておくことで、家族との話し合いや相談前の準備がしやすくなります。

▶ 相続アシスト

税理士への相談を考え始めた方へ

財産の全体像や申告の要否が気になってきたら、税理士相談の選択肢を先に見ておくと判断しやすくなることがあります。

比較や情報取得のひとつとして、落ち着いて確認してみてください。

▶ 税理士紹介

次の一手

まず全体の順番を整理したい方は、親が亡くなった後、何から始めるか分からないときの整理へ進んでください。

実家や土地が大きく気になる方は、実家や土地・家をどうするか迷っているときの整理へ進んでください。

必要書類や遺言書が気になる方は、遺言書や必要書類が気になるときの整理へ進んでください。

比較や情報取得を考えたい方は、相続の相談・資料請求前の確認ページをご覧ください。

相続税でよくある質問

Q. 相続税がかかるか分からないときは何から確認すればよいですか？
まずは、不動産、預貯金、保険、有価証券、借金など、財産と負債を種類ごとに分けてください。そのうえで、法定相続人の数や基礎控除、申告期限を確認すると見通しが立ちやすくなります。

Q. 実家があると相続税が必ずかかりますか？
実家があるだけで相続税が必ずかかるとは限りません。不動産だけでなく、預貯金、保険、借金、法定相続人の数などを含めて全体で確認する必要があります。

Q. 相続税の申告期限が気になる場合はどうすればよいですか？
相続税の申告が必要な場合は期限があります。財産の全体像が見えていない場合でも、申告が必要になりそうか、税理士や税務署などで確認することを検討してください。

Q. 税理士に相談する前に準備することはありますか？
あります。相続人、預貯金、不動産、保険、借金、遺言書、家族が把握している財産を整理しておくと、相談内容を伝えやすくなります。